税率全面下调,合同要大改!客户要求降价怎么办？
2019-3-21 9:09:30 点击：
税率全面下调,合同要大改!客户要求降价怎么办？
政府工作报告说，深化增值税改革，今年将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业
税负只减不增。
政府工作报告说，2018年全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。2019年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。这会给各级财政带来很大压力，各级政府要过紧日子。
增值税：我国第一大税种
税率下调后，合同要修改
我们通常看到增值税发票中有商品的单价、数量、金额以及税率、税款，价税合计即为我们出售给买方的最终的价格。
即：商品的总价（价税合计）=商品金额+商品金额16%=商品金额（1+16%）
由于税率的调整，意味着买方可以认证抵扣的税款减少，作为买方，是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项？
因此，为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷，财务人要做好下面两件事：
1）梳理长期合同
3月到4月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响，合同是否要等于4月1日之后再签订，还是签订合同时就要考虑税率影响，采购单价要考虑降价，财务人员必需梳理企业的长期合同。
2）进项发票抵扣问题
如果以4月1日为分界点，企业尽量在4月1日之前签合同，把所有的进项发票先开出来认证，以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同，比较大的合同，已执行的部分，如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业
和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还，税务给予明确规定 。
总之，当务之急，一定要回去梳理合同、发票等，以免给企业带来不必要的损失和麻烦，这也是我们财务人员展现自己能力的时候，争取为企业取得最大优惠！
税率降低了，客户要求降价怎么处理
如果你的公司是一般纳税人，就会很尴尬了。虽然从销项来说，税率从16%降到13%，但从进项的角度上来看，原来取得的16%降到13%，原来取得10%的抵扣有的会变成9%。从销项的角度看企业会划算，但从进项的角度上来看，企业增值税
的进项可能减少一大块。
这样对于企业来说，可能重新要对供应商进行一下整理和统计。所以每一次增值税税率的调整以及增值税政策的变化，都会带来对供应商的重新管理和定位，也意味着企业可能要跟转为小规模纳税人的供应商去谈判合同的价格是不是应该要下
调一点？
同样的道理，如果你公司也是别人的供应商，那是不是就意味着你的销项下降了，那你的客户很有可能也会跟你说：16%降到13%了，我们来谈一谈价格吧。如果你选择了对你更有优势的小规模纳税人，增值税调到3%或者是5%的征收率了，
那我们更应该好好谈一谈价格？
通过以上分析可知，增值税税率的下调，会同时对企业的销项和进项产生影响。如果你是公司的老板，你当然应该清楚地知道4月1号后对客户的报价以及对供应商的管理。那么如果你是财务人员，就更要知道增值税税率的调整将会对我们企业
的增值税的税负有什么影响，以及对现金流的影响？
增值税税率下调，对企业是牵一发而动全身
增值税税率调整仅仅影响企业的销项和进项吗？非也，无论是企业对外销售，还是采购材料以及购买服务，总价扣除增值税以后，剩下的金额就是企业的销售收入或者是成本费用，接下来会影响的是企业所得税。
因此，这次增值税税率的调整对企业的影响也是多方面的，既要从增值税的销项和进项两个角度考虑，还要涉及到多税目多税率的调整，同时在价格调整和谈判的基础上，它还会影响到企业的采购成本和销售收入，继而影响到企业的所得税和
股东收益。
政府工作报告说，深化增值税改革，今年将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业
税负只减不增。
政府工作报告说，2018年全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。2019年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元。这会给各级财政带来很大压力，各级政府要过紧日子。
增值税：我国第一大税种
税率下调后，合同要修改
我们通常看到增值税发票中有商品的单价、数量、金额以及税率、税款，价税合计即为我们出售给买方的最终的价格。
即：商品的总价（价税合计）=商品金额+商品金额16%=商品金额（1+16%）
由于税率的调整，意味着买方可以认证抵扣的税款减少，作为买方，是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项？
因此，为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷，财务人要做好下面两件事：
1）梳理长期合同
3月到4月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响，合同是否要等于4月1日之后再签订，还是签订合同时就要考虑税率影响，采购单价要考虑降价，财务人员必需梳理企业的长期合同。
2）进项发票抵扣问题
如果以4月1日为分界点，企业尽量在4月1日之前签合同，把所有的进项发票先开出来认证，以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同，比较大的合同，已执行的部分，如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业
和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还，税务给予明确规定 。
总之，当务之急，一定要回去梳理合同、发票等，以免给企业带来不必要的损失和麻烦，这也是我们财务人员展现自己能力的时候，争取为企业取得最大优惠！
税率降低了，客户要求降价怎么处理
如果你的公司是一般纳税人，就会很尴尬了。虽然从销项来说，税率从16%降到13%，但从进项的角度上来看，原来取得的16%降到13%，原来取得10%的抵扣有的会变成9%。从销项的角度看企业会划算，但从进项的角度上来看，企业增值税
的进项可能减少一大块。
这样对于企业来说，可能重新要对供应商进行一下整理和统计。所以每一次增值税税率的调整以及增值税政策的变化，都会带来对供应商的重新管理和定位，也意味着企业可能要跟转为小规模纳税人的供应商去谈判合同的价格是不是应该要下
调一点？
同样的道理，如果你公司也是别人的供应商，那是不是就意味着你的销项下降了，那你的客户很有可能也会跟你说：16%降到13%了，我们来谈一谈价格吧。如果你选择了对你更有优势的小规模纳税人，增值税调到3%或者是5%的征收率了，
那我们更应该好好谈一谈价格？
通过以上分析可知，增值税税率的下调，会同时对企业的销项和进项产生影响。如果你是公司的老板，你当然应该清楚地知道4月1号后对客户的报价以及对供应商的管理。那么如果你是财务人员，就更要知道增值税税率的调整将会对我们企业
的增值税的税负有什么影响，以及对现金流的影响？
增值税税率下调，对企业是牵一发而动全身
增值税税率调整仅仅影响企业的销项和进项吗？非也，无论是企业对外销售，还是采购材料以及购买服务，总价扣除增值税以后，剩下的金额就是企业的销售收入或者是成本费用，接下来会影响的是企业所得税。
因此，这次增值税税率的调整对企业的影响也是多方面的，既要从增值税的销项和进项两个角度考虑，还要涉及到多税目多税率的调整，同时在价格调整和谈判的基础上，它还会影响到企业的采购成本和销售收入，继而影响到企业的所得税和
股东收益。
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