18年暂估成本比实际金额大，我该怎么办？
2019-4-22 10:03:02 点击：
18年暂估成本比实际金额大，我该怎么办？
问题：
在去年之前代账暂估了成本，做的是借库存商品44万贷应付账款-暂估，然后结转成本借主营业务成本44万贷库存商品44万，暂估金额44万，实际到票28万多，我汇算清缴需把16万差额调增，这16万是代账乱暂估的，那我这个应付怎么平啊？不能一直挂在贷方，要不以后年度要转营业外收入交所得税
答案：
要调整暂估和实际发票的差额。
借：以前年度损益调整（主营业务成本）-16万
贷：应付账款-暂估-16万
汇算清缴已经纳税调整，今年不用再交所得税了。
问题：
在去年之前代账暂估了成本，做的是借库存商品44万贷应付账款-暂估，然后结转成本借主营业务成本44万贷库存商品44万，暂估金额44万，实际到票28万多，我汇算清缴需把16万差额调增，这16万是代账乱暂估的，那我这个应付怎么平啊？不能一直挂在贷方，要不以后年度要转营业外收入交所得税
答案：
要调整暂估和实际发票的差额。
借：以前年度损益调整（主营业务成本）-16万
贷：应付账款-暂估-16万
汇算清缴已经纳税调整，今年不用再交所得税了。
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