税务机关征收社保费的优势
2019-3-20 9:25:55 点击：
税务机关征收社保费的优势
社会保险费简称社保费，是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用，二者之间存在着劳动关系，它是社会保险基金的最主要来源。并且社会保险的保险人(国家)为了承担法定的社
会保险责任，而向被保险人(雇员和雇主)收缴的费用。
社会保险基金主要包含五大类，分别是基本养老保险（基金）、基本医疗保险（基金）、工伤保险（基金）、失业保险（基金）和生育保险（基金）。
我国在50年代，初步建立企业职工养老保险制度。
进入80年代，社会保障制度进入一个新阶段。国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，规定由社会保险经办机构征收基本养老保险费。
步入90年代，国务院颁布《社会保险费征缴暂行条例》，明确社会保险费的征收机构由省级人民政府规定，可以由税务机关征收。
2001年《社会保险行政争议处理办法》开始施行。2010年《中华人民共和国社会保险法》公布施行。党的十九届三中全会作出了决定，明确将社会保险费从2019年1月1日起交由税务部门统一征收。
一、 确保大力宣传，税务机关有能力
依法纳税一直是我国税法宣传的主要内容，在宣传社会保险的过程中应该将社会保险纳入到我国税法宣传的内容中去。加大力度宣传我国的社会保险政策，增强全民的参与社会保险的意识，切实解决参保人员在观念上的不足和误区，为社保费
的征缴提供一个良好的征收氛围。各级税务机关充分利用“互联网+”，拓展了微信、微博、门户网站等全新宣传阵地；创建了社保宣传栏，普及社保政策法规，提升全社会参保意识，为社保费征缴营造良好社会氛围。为了确保参保缴费人对
社保费政策应知尽知，利用报纸、电视、网络、微信、微博、公众号等传播媒介宣传社会保险制度的优点，增强人们对社会保险体系的关注度，提高人们参与社会保险的积极性和主动性。坚持“属地管理、税费统管、税费并重”工作格局，把
社保费征缴纳入税法宣传的重要内容，大力宣传社会保险政策，提高全民的参保意识，在全社会形成支持社保扩面征缴工作的良好氛围，促进和推动社保费征缴工作的有序开展。
二、 加强信息化建设，税务机关有张力
社保费的征收涉及面广，数据量大，数据内部层次和关联多，只有依靠信息化手段，才能适应当前社会保险费征管工作的需要。加强社保费征缴的信息共享。社会保险费经办机构加快信息化建设，尽快完善社保信息传递平台，不断提高传递社
会保险数据的质量和效率。让征收机构能够及时、准确的取得相关数据。以计算机网络为依托，加大信息化投入，实现社保费征缴的信息共享，提高征缴效率。统一社保费征缴系统，实现社保征缴信息与税收征管系统的对接，优化社保费缴款
方式，建立社保缴费分析系统。有效借助外力，建立社会保险费征缴联席工作机制，积极配合社保、医保、财政、银行等部门做好新增保险费的征收，确保社保费及时征缴入库。
各级税务机关通过征收、管理两大平台为社保费管理提供了信息支撑，实现了信息管费，为社保基金征管编织了一张高科技防风险的安全网。征收系统方面，全面上线“金税三期”系统，实现了社保费征管数据实时传递、业务应用全省集中，
做到了统一业务流程、统一执法尺度、统一政策落实。管理系统方面，各级税务机关将本区域社保费征管数据集中处理，利用大数据技术，及时发现并解决业务风险。
三、 依法足额征收入库、税务机关有实力
按照《社会保险法》等法律法规的相关规定和总局工作部署，统一执法规范、明确业务流程，不断优化社保费征缴管理体系，确保了社保费收入按时足额征收入库。社保缴费人与税务纳税人的管理重叠度方面相当高，无论是企业纳税人还是自
然人纳税人，基本上都要缴社保，实行一体化一窗式征收社保费，充分利用税务部门的执法刚性，征收力度大、征税费网点多、缴费渠道多样化——网报、电子税务局、公众号、手机APP、办税服务厅等等，征管信息资源和征管经验丰富的优
势，纳税人在办税的过程中可以同时缴纳社保费，既显著提高了征管效率，也极大的方便了纳税人。印证了——让缴费人多走网路、少走马路事实，极大的方便了缴费人。税务机关在没有额外增加人员编制、新建办税缴费大厅、增加征收成本
的情况下，充分整合现有资源，税费同征，实现了社保费征收规模和征收效率“双提升”。既极大节约了行政成本，也极大提升了社保费征缴效能，从而在实质上减少了税费缴纳的工作量，并降低了征收成本。
某直辖市A公司2016年1月1日新招聘10个新员工，与新员工签订3年的劳动合同，合同约定两个月的使用期限，使用期的月工资为5000元，当地政府最低的月工资标准为3000元，使用期合格后，转为正式员工后，月工资为6000元。试计算如
何缴纳该项保险费？(当地规定：按照工资总额的20%缴纳基本养老保险金，职工按照其工资总额的8%缴纳养老保险金)。
当年的新员工10人应缴纳如下：
1、 用人单位承担的养老保险：（5000×10×2+6000×10×10）×20%=700000×20%=140000（元）
2、 个人部分承担的养老保险：（5000×10×2+6000×10×10）×8%=700000×8%=56000（元）
该企业应该申报缴纳196000元。
社会保险费简称社保费，是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用，二者之间存在着劳动关系，它是社会保险基金的最主要来源。并且社会保险的保险人(国家)为了承担法定的社
会保险责任，而向被保险人(雇员和雇主)收缴的费用。
社会保险基金主要包含五大类，分别是基本养老保险（基金）、基本医疗保险（基金）、工伤保险（基金）、失业保险（基金）和生育保险（基金）。
我国在50年代，初步建立企业职工养老保险制度。
进入80年代，社会保障制度进入一个新阶段。国务院发布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，规定由社会保险经办机构征收基本养老保险费。
步入90年代，国务院颁布《社会保险费征缴暂行条例》，明确社会保险费的征收机构由省级人民政府规定，可以由税务机关征收。
2001年《社会保险行政争议处理办法》开始施行。2010年《中华人民共和国社会保险法》公布施行。党的十九届三中全会作出了决定，明确将社会保险费从2019年1月1日起交由税务部门统一征收。
一、 确保大力宣传，税务机关有能力
依法纳税一直是我国税法宣传的主要内容，在宣传社会保险的过程中应该将社会保险纳入到我国税法宣传的内容中去。加大力度宣传我国的社会保险政策，增强全民的参与社会保险的意识，切实解决参保人员在观念上的不足和误区，为社保费
的征缴提供一个良好的征收氛围。各级税务机关充分利用“互联网+”，拓展了微信、微博、门户网站等全新宣传阵地；创建了社保宣传栏，普及社保政策法规，提升全社会参保意识，为社保费征缴营造良好社会氛围。为了确保参保缴费人对
社保费政策应知尽知，利用报纸、电视、网络、微信、微博、公众号等传播媒介宣传社会保险制度的优点，增强人们对社会保险体系的关注度，提高人们参与社会保险的积极性和主动性。坚持“属地管理、税费统管、税费并重”工作格局，把
社保费征缴纳入税法宣传的重要内容，大力宣传社会保险政策，提高全民的参保意识，在全社会形成支持社保扩面征缴工作的良好氛围，促进和推动社保费征缴工作的有序开展。
二、 加强信息化建设，税务机关有张力
社保费的征收涉及面广，数据量大，数据内部层次和关联多，只有依靠信息化手段，才能适应当前社会保险费征管工作的需要。加强社保费征缴的信息共享。社会保险费经办机构加快信息化建设，尽快完善社保信息传递平台，不断提高传递社
会保险数据的质量和效率。让征收机构能够及时、准确的取得相关数据。以计算机网络为依托，加大信息化投入，实现社保费征缴的信息共享，提高征缴效率。统一社保费征缴系统，实现社保征缴信息与税收征管系统的对接，优化社保费缴款
方式，建立社保缴费分析系统。有效借助外力，建立社会保险费征缴联席工作机制，积极配合社保、医保、财政、银行等部门做好新增保险费的征收，确保社保费及时征缴入库。
各级税务机关通过征收、管理两大平台为社保费管理提供了信息支撑，实现了信息管费，为社保基金征管编织了一张高科技防风险的安全网。征收系统方面，全面上线“金税三期”系统，实现了社保费征管数据实时传递、业务应用全省集中，
做到了统一业务流程、统一执法尺度、统一政策落实。管理系统方面，各级税务机关将本区域社保费征管数据集中处理，利用大数据技术，及时发现并解决业务风险。
三、 依法足额征收入库、税务机关有实力
按照《社会保险法》等法律法规的相关规定和总局工作部署，统一执法规范、明确业务流程，不断优化社保费征缴管理体系，确保了社保费收入按时足额征收入库。社保缴费人与税务纳税人的管理重叠度方面相当高，无论是企业纳税人还是自
然人纳税人，基本上都要缴社保，实行一体化一窗式征收社保费，充分利用税务部门的执法刚性，征收力度大、征税费网点多、缴费渠道多样化——网报、电子税务局、公众号、手机APP、办税服务厅等等，征管信息资源和征管经验丰富的优
势，纳税人在办税的过程中可以同时缴纳社保费，既显著提高了征管效率，也极大的方便了纳税人。印证了——让缴费人多走网路、少走马路事实，极大的方便了缴费人。税务机关在没有额外增加人员编制、新建办税缴费大厅、增加征收成本
的情况下，充分整合现有资源，税费同征，实现了社保费征收规模和征收效率“双提升”。既极大节约了行政成本，也极大提升了社保费征缴效能，从而在实质上减少了税费缴纳的工作量，并降低了征收成本。
某直辖市A公司2016年1月1日新招聘10个新员工，与新员工签订3年的劳动合同，合同约定两个月的使用期限，使用期的月工资为5000元，当地政府最低的月工资标准为3000元，使用期合格后，转为正式员工后，月工资为6000元。试计算如
何缴纳该项保险费？(当地规定：按照工资总额的20%缴纳基本养老保险金，职工按照其工资总额的8%缴纳养老保险金)。
分析：A公司应该执行计费工资是前两个月是每月标准5000元，第三个月开始是每月6000元；而不是按照当地最低工资标准3000元计算。
原理：在计费时，本着的基本原则是就高不就低（各地有差异），各地工资超过当地的最低工资标准，按照超过数（实发数）；各地工资低于当地最低工资标准，按照法定数（公布数）。当年的新员工10人应缴纳如下：
1、 用人单位承担的养老保险：（5000×10×2+6000×10×10）×20%=700000×20%=140000（元）
2、 个人部分承担的养老保险：（5000×10×2+6000×10×10）×8%=700000×8%=56000（元）
该企业应该申报缴纳196000元。
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